Perusahaan ANDA akan membuat anggaran untuk penjualan di masa yang akan datang, dengan asumsi bahwa permintaan konsumen stabil setiap bulannya. Untuk itu diperlukan data-data sebagai berikut :
Penjualan tahun 2013 adalah : Januari 57.000 unit; Mei 89.000 unit ; Februari 65.000 unit ; Juni 97.000 unit ; Maret 73.000 unit ; Juli 105.000 unit ; April 81.000 unit
Penjualan didistribusikan ke tiga kota yaitu Solo, Yogyakarta dan Semarang dengan perbandingan 20 %, 35% dan 45%
Tingkat harga masing-masing daerah adalah Solo Rp. 400,- Yogyakarta Rp 400 dan Semarang Rp.500
Kebutuhan bahan mentah per unit adalah :
Bahan mentah 1; 3 buah @ Rp. 250,-
Bahan mentah 2; 2 buah @ Rp. 200,-
Bahan mentah 3; 4 buah @ Rp. 300,-
Jumlah persediaan barang jadi pada awal tahun adalah 20.000 unit dan persediaan akhir tahun adalah 65.000 unit
Jumlah persediaan bahan mentah pada awal bulan adalah 42.500 dari penggunaan bahan mentah untuk bulan bersangkutan, sedangkan persediaan akhir berjumlah 90 .000 unit.
Standart Jam kerja yang dikehendaki adalah :
Departemen A 2 DLH dan upah @ Rp. 1.000,-
Departemen B 1,5 DLH dan upah @ Rp. 900,-
PERTANYAAN
1. Susunlah budget penjualan secara terperinci
2. Susunlah budget produksi secara terperinci dengan kestabilan jumlah persediaan
3. Susunlah budget kebutuhan bahan mentah secara terperinci
4. Susunlah budget pembelian bahan mentah secara terperinci